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中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)

作者:小创 来源:税收普法教育基地展厅 日期:2018/1/24 11:49:00 人气:

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)

行次

类别

       

   

1

利润总额计算

一、营业收入(填写A101010\101020\103000)

 

2

    减:营业成本(填写A102010\102020\103000)

 

3

        营业税金及附加

 

4

        销售费用(填写A104000)

 

5

        管理费用(填写A104000)

 

6

        财务费用(填写A104000)

 

7

        资产减值损失

 

8

    加:公允价值变动收益

 

9

        投资收益

 

10

二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9)

 

11

    加:营业外收入(填写A101010\101020\103000)

 

12

    减:营业外支出(填写A102010\102020\103000)

 

13

三、利润总额(10+11-12

 

14

应纳税所得额计算

    减:境外所得(填写A108010

 

15

    加:纳税调整增加额(填写A105000

 

16

    减:纳税调整减少额(填写A105000

 

17

    减:免税、减计收入及加计扣除(填写A107010

 

18

    加:境外应税所得抵减境内亏损(填写A108000

 

19

四、纳税调整后所得(13-14+15-16-17+18

 

20

    减:所得减免(填写A107020

 

21

    减:抵扣应纳税所得额(填写A107030

 

22

    减:弥补以前年度亏损(填写A106000

 

23

五、应纳税所得额(19-20-21-22

 

24

应纳税额计算

    税率(25%

 

25

六、应纳所得税额(23×24

 

26

    减:减免所得税额(填写A107040

 

27

    减:抵免所得税额(填写A107050

 

28

七、应纳税额(25-26-27

 

29

    加:境外所得应纳所得税额(填写A108000

 

30

    减:境外所得抵免所得税额(填写A108000

 

31

八、实际应纳所得税额(28+29-30

 

32

    减:本年累计实际已预缴的所得税额

 

33

九、本年应补(退)所得税额(31-32

 

34

    其中:总机构分摊本年应补(退)所得税额(填写A109000)

 

35

          财政集中分配本年应补(退)所得税额(填写A109000

 

36

          总机构主体生产经营部门分摊本年应补(退)所得税额(填写A109000)

 

37

附列资料

以前年度多缴的所得税额在本年抵减额

 

38

以前年度应缴未缴在本年入库所得税额